Март 2024
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
 123
45678910
11121314151617
18192021222324
25262728293031

Архивы

Доход от продажи недвижимости

Часто спрашивают, облагается ли в Канаде налогом на доход сумма, вырученная от продажи некоммерческой недвижимости? Давайте разберемся по порядку.

Во-первых сразу оговорюсь, что речь мы ведем о налоговых резидентах Канады, чтобы не усложнять :). А во-вторых замечу, что имеется ввиду жилая недвижимость в любой стране мира, которая не используется для получения дохода от сдачи в аренду и содержится для личного пользования — квартиры, дома, дачи, коттеджи и т.д. (Personal Use Property).

Упрощенно говоря, доход от продажи недвижимости — это разница между ценой продажи и ценой покупки. И эта сумма должна быть включена в налоговую декларацию как прирост капитала (Capital Gain). 50% от этой суммы прибавляется к совокупному доходу и облагается налогом на доход (Income Tax). При этом убыток (Loss) от продажи недвижимости, которая находится в личном пользовании, к сожалению, не уменьшает налогооблагаемый доход.

Исключение составляет недвижимость, которая используется как основное место жительства (Principal Residence). Доход от продажи этой недвижимости налогообложению не подлежит. Если человек владеет только одним жильем, то в случае продажи этого имущества декларируется сам факт продажи в упрощенной форме.

Однако, под определение «основное место жительства» попадает любое жилье, в котором владелец живет какое-то время в течение года. Поэтому у налогоплательщика может быть выбор, какой из объектов принадлежащей ему недвижимости считать основным местом, где он живет. Для такого случая в декларации предусмотрена отдельная форма Т2091. Этот форма заполняется в случае продажи одного из мест жительства и в ней фиксируется количество лет, когда данное жилье являлось основным, и определяется сумма для налогообложения.

Чтобы пояснить наглядно, приведу пример:

В 2000г. Иван купил дом для своей семьи, стоимостью 200 000 долл.

В 2005г. был куплен коттедж за 150 000 тыс. С этого времени семья проводила все лето в коттедже.

В 2015г. коттедж было решено продать и сделка была совершена на сумму 300 000 долл.

У Ивана есть выбор:

  • считать коттедж основным местом жительства за период 2005 — 2014гг (по закону 1 год будет прибавлен при расчетах) и не платить налог с прироста капитала. Тогда дом, где проживает семья не будет считаться основным местом жительства в течение этих 10 лет. Например при продаже дома в 2017г. за 300 000 долл нужно будет оплатить налог с суммы (300 000 — 200 000)*10/17 = 58 824 долл
  • воспользоваться исключением только на некоторый период владения коттеджем;
  • вообще не считать коттедж Principal Residence и оплатить налог с прироста капитала 300 000 — 150 000 = 150 000, оставив тем самым возможность воспользоваться исключением на полный срок владения, когда придет время продавать дом. Например, при продаже дома в 2017г. за 500 000 выгода от такого решения будет очевидна.

Еще мне хотелось бы обратить ваше внимание на то, что если бы Иван решил не продавать коттедж, а сдавать его в аренду с 2017г, то коттедж все равно считался бы условно проданным (переданным в коммерческое использование). Т.е. все описанное выше было бы применимо и к этому случаю.

Буду рада обсудить ваши вопросы в комментариях.

Также задать вопрос бухгалтеру вы можете по этой ссылке.

Делитесь с друзьями:
  • Добавить ВКонтакте заметку об этой странице
  • Мой Мир
  • Facebook
  • Twitter
  • LiveJournal
  • В закладки Google
  • LinkedIn
  • Одноклассники
  • Blogger

8 комментариев Доход от продажи недвижимости

  • sergei

    We have a cottage but we can not live there, because by rule we can stay there only 2 — 3 days. It is hunting area.

    So, what is in this case , should i pay tax for sold house, not cottage? And cottage belong to our daughter 44 too.

    • Sasha

      Если я правильно Вас поняла, то Вы продаете дом, в котором живете, правильно? Доход от продажи основного места жительства не облагается налогом. Есть у Вас коттедж или нет значения не имеет.

  • Екатерина

    Добрый день ! Мы купили дом в 2006 году , это наш principal property , если в 2021 году продавать дом налог ив не должны платить , но в 2012—2015 ( три года ) году мы временно проживали в другом месте а дом сдавали в аренду ... это как то Может повлиять на налог ? Спасибо

    • Sasha

      Здравствуйте. Вы сделать выбор считать, что в течение этих трех лет дом оставался principal residence на основании статьи 45 (3) Income Tax Act. Об этом нужно будет уведомить CRA, когда будете подавать декларацию за тот год, в котором состоялась продажа дома. В этом случае вся прибыль от продажи дома будет исключена из вашего дохода.

      Подробнее можно прочитать тут — www.canada.ca/en/revenue- ...l-residence.html

  • Лейла

    Здравствуйте. Я гражданка России, в Канаде не живу. Купила в 2008 году дом за 280 000 долларов в провинции Онтарио. Дом сдавался в аренду все время. В 2021 году хочу его продать. Примерная цена продажи 1 100 000 долларов.

    Какие налоги я должна заплатить в Канаде с разницы в стоимости покупки и продажи (и их % ставка)? Спасибо

    • Sasha

      Здравствуйте. Вам нужно будет оплатить налог с половины прироста капитала (1100тыс-280тыс) /2 = 410тыс. Ориентировочно ставка налога будет около 50%. Т.е. Вы заплатите порядка 200 тыс налога.

  • Елена

    Добрый день!Я продала квартиру в Торонто в 2021г за 600000, которую приобрела в 2014г за 400000 это не основное жилье. Скажите пожалуйста какой налог я должна заплатить?Спасибо

    • Sasha

      Добрый день. В этом случае в сумму Вашего налогооблагаемого дохода будет включена половина разницы между ценой продажи и ценой покупки, а также расходов на продажу и капитальных расходов, если они были в период владения квартирой. То есть 100 тыс. минус доп расходы, если были.

      Какая сумма налога при этом получится зависит от Вашего общего дохода и Ваших налоговых кредитов.

Leave a Reply to Екатерина Cancel reply

You can use these HTML tags

<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

  

  

  

Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписатьсяi без комментирования.

:wink: :-| :-x :twisted: :) 8-O :( :roll: :-P :oops: :-o :mrgreen: :lol: :idea: :-D :evil: :cry: 8) :arrow: :-? :?: :!: