Автор: Часто спрашивают, облагается ли в Канаде налогом на доход сумма, вырученная от продажи некоммерческой недвижимости? Давайте разберемся по порядку.
Во-первых сразу оговорюсь, что речь мы ведем о налоговых резидентах Канады, чтобы не усложнять :). А во-вторых замечу, что имеется ввиду жилая недвижимость в любой стране мира, которая не используется для получения дохода от сдачи в аренду и содержится для личного пользования — квартиры, дома, дачи, коттеджи и т.д. (Personal Use Property).
Упрощенно говоря, доход от продажи недвижимости — это разница между ценой продажи и ценой покупки. И эта сумма должна быть включена в налоговую декларацию как прирост капитала (Capital Gain). 50% от этой суммы прибавляется к совокупному доходу и облагается налогом на доход (Income Tax). При этом убыток (Loss) от продажи недвижимости, которая находится в личном пользовании, к сожалению, не уменьшает налогооблагаемый доход.
Исключение составляет недвижимость, которая используется как основное место жительства (Principal Residence). Доход от продажи этой недвижимости налогообложению не подлежит. Если человек владеет только одним жильем, то в случае продажи этого имущества декларируется сам факт продажи в упрощенной форме.
Однако, под определение «основное место жительства» попадает любое жилье, в котором владелец живет какое-то время в течение года. Поэтому у налогоплательщика может быть выбор, какой из объектов принадлежащей ему недвижимости считать основным местом, где он живет. Для такого случая в декларации предусмотрена отдельная форма Т2091. Этот форма заполняется в случае продажи одного из мест жительства и в ней фиксируется количество лет, когда данное жилье являлось основным, и определяется сумма для налогообложения.
Чтобы пояснить наглядно, приведу пример:
В 2000г. Иван купил дом для своей семьи, стоимостью 200 000 долл.
В 2005г. был куплен коттедж за 150 000 тыс. С этого времени семья проводила все лето в коттедже.
В 2015г. коттедж было решено продать и сделка была совершена на сумму 300 000 долл.
У Ивана есть выбор:
- считать коттедж основным местом жительства за период 2005 — 2014гг (по закону 1 год будет прибавлен при расчетах) и не платить налог с прироста капитала. Тогда дом, где проживает семья не будет считаться основным местом жительства в течение этих 10 лет. Например при продаже дома в 2017г. за 300 000 долл нужно будет оплатить налог с суммы (300 000 — 200 000)*10/17 = 58 824 долл
- воспользоваться исключением только на некоторый период владения коттеджем;
- вообще не считать коттедж Principal Residence и оплатить налог с прироста капитала 300 000 — 150 000 = 150 000, оставив тем самым возможность воспользоваться исключением на полный срок владения, когда придет время продавать дом. Например, при продаже дома в 2017г. за 500 000 выгода от такого решения будет очевидна.
Еще мне хотелось бы обратить ваше внимание на то, что если бы Иван решил не продавать коттедж, а сдавать его в аренду с 2017г, то коттедж все равно считался бы условно проданным (переданным в коммерческое использование). Т.е. все описанное выше было бы применимо и к этому случаю.
Буду рада обсудить ваши вопросы в комментариях.
Также задать вопрос бухгалтеру вы можете по этой ссылке.
Рубрика: 
Просмотров: 13 533 
We have a cottage but we can not live there, because by rule we can stay there only 2 — 3 days. It is hunting area.
So, what is in this case , should i pay tax for sold house, not cottage? And cottage belong to our daughter 44 too.
Если я правильно Вас поняла, то Вы продаете дом, в котором живете, правильно? Доход от продажи основного места жительства не облагается налогом. Есть у Вас коттедж или нет значения не имеет.
Добрый день ! Мы купили дом в 2006 году , это наш principal property , если в 2021 году продавать дом налог ив не должны платить , но в 2012—2015 ( три года ) году мы временно проживали в другом месте а дом сдавали в аренду ... это как то Может повлиять на налог ? Спасибо
Здравствуйте. Вы сделать выбор считать, что в течение этих трех лет дом оставался principal residence на основании статьи 45 (3) Income Tax Act. Об этом нужно будет уведомить CRA, когда будете подавать декларацию за тот год, в котором состоялась продажа дома. В этом случае вся прибыль от продажи дома будет исключена из вашего дохода.
Подробнее можно прочитать тут — www.canada.ca/en/revenue- ...l-residence.html
Здравствуйте. Я гражданка России, в Канаде не живу. Купила в 2008 году дом за 280 000 долларов в провинции Онтарио. Дом сдавался в аренду все время. В 2021 году хочу его продать. Примерная цена продажи 1 100 000 долларов.
Какие налоги я должна заплатить в Канаде с разницы в стоимости покупки и продажи (и их % ставка)? Спасибо
Здравствуйте. Вам нужно будет оплатить налог с половины прироста капитала (1100тыс-280тыс) /2 = 410тыс. Ориентировочно ставка налога будет около 50%. Т.е. Вы заплатите порядка 200 тыс налога.
Добрый день!Я продала квартиру в Торонто в 2021г за 600000, которую приобрела в 2014г за 400000 это не основное жилье. Скажите пожалуйста какой налог я должна заплатить?Спасибо
Добрый день. В этом случае в сумму Вашего налогооблагаемого дохода будет включена половина разницы между ценой продажи и ценой покупки, а также расходов на продажу и капитальных расходов, если они были в период владения квартирой. То есть 100 тыс. минус доп расходы, если были.
Какая сумма налога при этом получится зависит от Вашего общего дохода и Ваших налоговых кредитов.
Добрый день!Мы с мужем пенсионеры хотим продать квартиру купленную на имя мужа 10 лет назад за 200000 долл сейчас стоимость 300000 долл.Хотим также продать дом купленный 12 лет назад за 400000 долл в котором проживаем в настоящее время стоимостью 600000 долл и переехать в другой район.Возможно ли продать квартиру мужа как основное место жительства а через 2 года продать дом как основное место жительство.
Заранее благодарю за ответ
Добрый день.
Если ни дом ни квартира никогда не сдавались в рент и вы одновременно жили и в том и в другом, то за один и тот же период времени вы можете выбрать только одну недвижимость, в которой вы жили, как основное место. То есть если вы признаете квартиру основным местом жительства в течение 10 лет, то за этот период дом уже не будет считаться таковым и его продажа повлечет за собой признание получения налогооблагаемой прибыли.
Добрый день!
Мы Проживает в своём доме с 2005
В 2021 купили кондо и оформили на себя и на дочь , дочь прожила 1,5 года и оплачивали сама всё, год рентовали , сейчас хотим продать
Должны ли мы платить налог ?
Благодарю 💖
Тут есть некоторые тонкости. В зависимости от того, кому и в каких долях принадлеждит квартира, вопрос с налогом может решаться по разному.
Здравствуйте.
Мы живем более 1,5 лет в Канаде, продали в стране исхода квартиру которую там сдавали в аренду. Купили ее за 100 тыс сейчас продали за 50 тысяч., подскажите какой порядок будет налогооблажения. Какую форму отчеты нужно подавать или где почитать как начисляются такие налоги. И доп вопрос- если Вы составляете декларации , можно Ваши контакты?
Спасибо
Хорошего дня
Добрый день, Евгений. Прибылью или убытком от продажи квартиры будет считаться разница между ценой продажи и рыночной стоимостью квартиры на момент переезда в Канаду.
Соответственно, если в результате получается прибыль, то половина этой прибыли должна быть включена в налогооблагаемый доход владельцев (если прибыль менее 250 тыс).
Убыток же может быть использован в будущем для уменьшения налогооблагаемой прибыли от продажи имущества.
Это, так сказать, обычный вариант налогообложения. Однако возможны и другие, в зависимости от Вашей ситуации.
Прибыль или убыток указывается в Schedule 3 Income Tax and Benefit Return T1.
Я пришлю свои контакты на Ваш email.